重磅！个人养老金制度启动！36地先行，如何参加？如何投资？

个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。

简单来说，个人养老金就是存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时多了一个养老金的来源，还可以享受到税收优惠。

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

享受税收优惠政策：9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：

1.对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除；
2.投资收益暂不征税；
3.领取收入的实际税负由7.5%降为3%；
4.政策实施追溯到今年1月1日。

补充养老渠道：第一支柱基本养老保险是保基本生活的，第二支柱企业年金和职业年金是单位建立的，起补充养老作用。现在增加了个人养老金，不仅为参加第二支柱的人员再增加了一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员而言，也增加了一条补充养老的渠道。

帮助个人理性规划养老资金：在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，也就是说从制度上帮助参加人把牢个人养老金的“出口”，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。

记者注意到，个人所得税APP进行了版本更新，已新增“个人养老金扣除信息管理”功能。“办税”栏目显示，“个人养老金扣除信息管理”与“专项附加扣除填报”、“专项附加扣除修改与作废”并列。

“个人养老金扣除信息管理”页面显示：可通过下方“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入您的个人养老金扣除信息，可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。具体金融产品由金融监管部门确定并将公布产品名单。

据悉，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，以及国家规定的其他情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。